Уплата налога при продаже квартиры

 

Какой налог с продажи квартиры придется заплатить? А может  и не надо ни какого налога платить? И как отчитаться в налоговый орган.

Такие вопросы задают почти все продавцы недвижимости. Разберемся подробно:

Оглавление [Показать]

Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2018 году

Статья актуальна для 2018 года

Если вы, продавец квартиры — физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица — тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.

Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.


Например декларацию по доходу за 2017 год необходимо подать до 30 апреля 2018 года.

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:

  • Расписку от продавца в получении денег за продажу
  • Платежное поручение в банк о переводе на ваш счет

То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.


Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода!

НО!

Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный  налоговый вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.

Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо

Какой налог с продажи квартиры  если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты  до 01.01.2016 года :

  • И продали по истечении трех лет владения —  налог платить не надо

Налоговый кодекс РФ:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

  • Если вы купили дороже,  и  продали не менее чем за 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо

 

  • Если вы продали ровно за ту же сумму, что и купили и это  не менее чем  70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо

Узнать кадастровую стоимость квартиры 

Изменения в законе

Какой налог с продажи квартиры если вы  ее купили, получили в дар или по наследству  после 01.01.2016 года :

Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ (применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года)

  • Изменился срок нахождения недвижимого имущества в собственности налогоплательщика, по истечении которого доходы от его продажи не облагаются налогом. Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет.При этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет;
  • Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Читайте:   Занижение цены в договоре

Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

  • Если вы продаете квартиру, которую получили  до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу:  доход от продажи — 1 000 000.0 *13%. То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей — налогооблагаемая база и налога нет
  • Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%

Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.


Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Имущественный налоговый вычет

Статья 220

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

Всегда рада разъяснить. Автор

уплата налога при продаже квартиры

Продавец квартиры не во всех случаях должен платить налог. Уплата налога при продаже квартиры зависит от срока, в течение которого недвижимость находилась в собственности, и её продажной стоимости.


Законодательством РФ предусмотрено, что если квартира находилась в собственности свыше 3 лет, то после её продажи платить подоходный налог не требуется. Также отсутствует необходимость заполнять и отправлять декларацию по форме 3-НДФЛ.

Если жильё получено после 1 января 2016 года в наследство/дар от близкого родственника или путём приватизации, то минимальный срок владения объектом составит три года. Во всех остальных случаях при приобретении жилья после 1 января 2016 года минимальный срок составляет 5 лет. Поэтому, чтобы избежать налогообложения при продаже жилой недвижимости, нужно учитывать продолжительность владения собственностью. 

Что делать, если вы владели жильём менее минимального срока?

Если продаваемое жильё находилось в вашей собственности менее минимального безналогового срока, вы должны:

— заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ;

— заплатить налог на доходы от продажи (13 % от стоимости продажи).

В соответствии с Налоговым кодексом РФ продавец может уменьшить размер налога, воспользовавшись налоговым вычетом. Подробную информацию о вычетах можно узнать в районной налоговой инспекции.

Сколько раз можно использовать налоговый вычет при продаже квартиры?

Налоговым вычетом в 1 миллион рублей при продаже квартиры можно пользоваться при каждой продаже, в отличие от налогового вычета при покупке квартиры, которым можно воспользоваться лишь один раз.

Можно ли уменьшить сумму налога?

Согласно пп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ, продавец, который владеет недвижимостью менее минимального срока, может уменьшить доходы от продажи квартиры. Если вы купили квартиру (а не получили её в дар или наследство) и у вас есть документы, подтверждающие ваши расходы при покупке, то вы должны заплатить налог (13 %) только с разницы между ценой продажи и покупки.

Если жильё приобретено после 1 января 2016 года и продано по цене ниже 70 % кадастровой стоимости, то для расчёта налога с продажи жилья доход будет учитываться в размере 70 % от кадастровой цены.

В какие сроки нужно заплатить налог?

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам подачи декларации вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Если вы не подали декларацию, то по статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») вам грозит штраф в размере 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 мая), но не более 30 % от общей суммы.

Если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то вам грозит штраф в размере 20 % от суммы налога по статье 122 Налогового кодекса РФ.

Если вы в нужный срок подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 июля) налог, то вам грозит пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Если вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли ваш доход), то вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Какие документы нужно предоставить для уплаты налога с продажи квартиры?

При продаже квартиры в налоговую инспекцию нужно предоставить:

1. Паспорт продавца (копия);

2. Декларацию по форме 3-НДФЛ;

3. Копию ИНН;

4. Зарегистрированный договор купли-продажи квартиры (копия);

5. Платёжные документы (выписки по счёту) или расписки;

6. Заявление на распределение вычета (в случае общедолевой собственности).

В соответствии с налоговым законодательством России каждый гражданин получивший доход от продажи движимого или недвижимого имущества обязан заплатить налог в государственную казну. Уплата налога с продажи квартиры происходит в установленный законодательством срок и в установленном размере.

уплата налога при продаже квартиры

Прежде чем реализовывать принадлежащую на праве собственности недвижимость, гражданину следует уточнить несколько важных моментов:

  • уплата налогового платежа происходит тогда, когда продаваемая квартира была в собственности гражданина больше чем три года;
  • в некоторых ситуациях существенно снизить налоговую сумму можно, например, путем налогового вычета (до 260 тысяч рублей).
В 2015 году налоговое законодательство претерпело изменения. Недвижимость, приобретенная в собственность после 2015 года, без начисления налога может продаться уже через пять лет, а не через три года. Более ранние сроки реализации влекут за собой начисление налога по стандартной ставке – 13%. Граждане, которые купили квартиру или получили ее по договору дарения, могут не уплачивать налог после трех лет.

Как рассчитать размер налогового платежа при продаже квартиры

Ставка налога при реализации квартиры, которая находится в собственности гражданина менее трех лет стандартная и равна 13% от полученного дохода. Трехгодичный срок исчисляется от даты выдачи свидетельства на объект недвижимости.

Существует 2 варианта как оплатить налог с продажи квартиры, существенно сэкономив:

1. С использованием налогового вычета, предоставленного государством. В 2017 году такая сумма составляет 1 миллион рублей.

Пример: Если квартира была реализована за 2,5 млн, то сумма налога составит:

(2500000-1000000)*0,13=195000 рублей.

Если же квартира будет продана за сумму менее 1000000 рублей, гражданин может получить право не уплачивать налог. Например, квартира продавалась за 950 тысяч, размер налоговой суммы к уплате получился отрицательным: (950000-1000000)*0,13=-6500 рублей.

2. С использованием функции «доходы-расходы». Гражданин может поучить законный имущественный вычет – из суммы, полученной от реализации недвижимости, может быть вычтена сумма расходов на ее приобретение изначально. Документы, подтверждающие первоначальную сделку и перечисленные по ней средства, предоставляются в налоговую инспекцию по месту жительства.

Например, жилье стоило 2,5 миллиона, а первоначальные расходы по нему – 1,5 миллиона, значит размер налога составит (2500000-1500000)*0,13=130000 рублей.

Что может быть зачтено в качестве расходов

  • затраты на отделочные и строительные материалы и проведение ремонта;
  • разработка сметной и проектной документации;
  • расходы на приобретение самой квартиры – готовой или строящейся (в случае оформления ипотечного кредита – расходы по его выплате и проценты);
  • затраты по подключению коммуникаций – электросетей, водоснабжения, водоотведения и прочие.
Если гражданин в этом же отчетном году приобретает в собственность другую недвижимость, эта сумма так же может быть вычтена как расходы гражданина и размер налога может быть сведен к нулю, если квартира будет стоить больше, чем реализованная первая.

Как происходит уплата налога с продажи квартиры в 2017 году

Гражданин должен предоставить в налоговые органы или в режиме онлайн в налоговую инспекцию заполненную декларацию по форме 3НДФЛ. В документе должны быть указан сведения о личности налогоплательщика, размере полученного дохода и сумме, подлежащей к уплате.

Дополнительные документы которые должны быть предоставлены

  • копия паспорта гражданина РФ);
  • заявление по имущественному вычету (если гражданин рассчитывает его получить);
  • копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру – свидетельства, договора;
  • документы, подтверждающие оплату внесенных сумм;
  • копии квитанций и документов по понесенным расходам на проданную квартиру.

После рассмотрения документов и их одобрения, гражданин получает квитанцию для безналичной оплаты налога по продаже квартиры.

Срок для подачи налоговой декларации – до 30 апреля года, следующего налогового года.
Срок уплаты налога после продажи квартиры – 15 июля.

Что ожидает налогоплательщика после продажи квартиры узнаем из видео:

Способы избежать уплаты налога по продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Эти способы:

  • Гражданин может приложить документацию, подтверждающую свои расходы по данной квартире изначально – затраты на ремонт, документы по ипотечному кредиту.
  • Приобрести еще один объект недвижимости в текущем налоговом периоде. В случае если его стоимость будет больше, чем полученный доход, гражданин может не выплачивать налог.

В любом из этих случаев все расходы должны быть подтверждены документально копиями договоров купли-продажи, свидетельств и справок.

20 апреля 28176 0 Автор: Kakzarabativat 28176 0

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, кто должен оплачивать налог с продажи квартиры и каким образом он рассчитывается.

  1. В каких случаях налог не платится;
  2. Как его можно снизить;
  3. Каким образом оформляется отчёт о доходах.

Кто платит налоги с продажи квартиры?

Любые приобретённые доходы облагаются налогами. Продажа жилья также не считается исключением, так как результатом этого процесса становится получение некоей суммы.

Человек, продавший собственную квартиру, становится налогоплательщиком и обязан отчитаться перед государством за приобретённые средства.

Оплачивает сумму налога именно бывший владелец недвижимости после продажи. Декларация подаётся в году, следующем за годом совершения сделки с жильём. То есть, по квартире, проданной в любом месяце 2017 года, налог уплачивается в 2018 году в оговоренные Налоговым Кодексом сроки.

Налогоплательщик имеет обязанность самостоятельно или через законного представителя отправиться в налоговые органы по адресу места жительства и предъявить заполненную по всем нормам форму 3-НДФЛ. В противном случае придётся заплатить штраф, а иногда дело может дойти до и до судебных разбирательств.

Человек, который приобретает жильё, не платит при покупке никаких налоговых взносов. Он становится плательщиком НДФЛ только при последующей сделке купли-продажи с данной недвижимостью. Как часто ни продавалась бы квартира, каждый раз при смене владельца будет уплачиваться налог согласно с нормами закона.

Оплата налога, если квартира покупалась до 2016 года

Любая квартира, которая была куплена до 1 января 2016 года, облагается налоговым платежом, если она была во владении менее 3 лет. При этом период рассчитывается в количестве месяцев. Их должно быть ровно 36, чтобы избежать уплаты НДФЛ. Этот период начинает отсчитываться от даты регистрации сделки в РосРеестре.

Свидетельство на жильё содержит дату совершения купли-продажи. На неё и необходимо ориентироваться при расчёте срока. Если недвижимость покупалась в сентябре 2015 года, то продать её без налога возможно в сентябре 2018 года.

После продажи квартиры свидетельство на собственность вычёркивается из базы РосРеестра и отдаётся на руки бывшему владельцу. Оно больше не имеет силы, но понадобится в налоговой инспекции для подтверждения срока владения квартирой.

При расчёте налога используется договорная стоимость квартиры. Сумма, обозначенная в договоре купли-продажи между сторонами, является основой для оплаты НДФЛ. Именно этот документ вам нужно будет впоследствии предоставить в налоговые органы, чтобы подтвердить уплаченный налог.

Изменения от 2016 года, которые действуют и в 2017 году

Законодательные акты в 2016 году претерпели некоторые поправки. С 1 января порядок уплаты налога изменён.

  • Периода владения недвижимостью;
  • Расчётной стоимости жилья.

Теперь те собственники, которые стали владельцами квартиры в 2016 году, освобождаются от налога при продаже жилья по истечении 5 лет или 60 месяцев.

Если вы купили квартиру в 2016 году, а продали её спустя три года, то нужно оплатить налог. Это нововведение было создано в целях борьбы с различного рода махинациями при продаже недвижимости. Подобным образом государство старается стабилизировать рынок недвижимости и избавиться от многочисленных мошенников.

Если ранее при продаже жилья учитывалась лишь договорная стоимость, которую указывали стороны договора, то с 2016 года для этих целей применяется кадастровая стоимость. Её величина рассчитывается на 1 января каждого года с учётом влияния разных экономических факторов.

При продаже учитывается 70% от кадастровой цены квартиры. Если этот показатель выше суммы, обозначенной сторонами в договоре, то налог исчисляется с него.

Пример. В договоре вы обозначили цену квартиры 3 500 000 рублей, а кадастровая стоимость составляет 8 700 000. Тогда 70% от данной суммы составляет 8700000*70% = 6 090 000 рублей. Так как этот показатель выше указанной вами стоимости, то и налог будет рассчитываться с кадастровой стоимости. Если же договорная цена окажется выше, то она будет использоваться в качестве налоговой основы.

Размер налога и база для его начисления

Налог на доходы физических лиц при продаже жилья составляет 13%. Эта ставка фиксированная и не зависит от цены на недвижимость. Она применяется только для резидентов, т. е. лиц, проживающих в стране свыше 183 дней в году. Для нерезидентов ставка приравнена к 30%.

С какой же суммы берётся налог? Он уплачивается с налоговой базы, которой считается доход, вырученный от продажи недвижимости. Иными словами, стоимость квартиры, обозначенная в договоре, – это основа для расчёта НДФЛ.

Пример. Если цена продажи квартиры равна 4 500 000 рублям, то в налоговую придётся заплатить 4500000*13% = 585 000 рублей. Нерезидент оплатит 4500000*30% = 1 350 000 рублей.

Сумма налога переводится по реквизитам, которые вы можете узнать в налоговой службе по месту жительства. Платёж можно осуществить через любой банк, предоставляющий такую услугу. Переводы в личном кабинете интернет-банка также подойдут для этих целей.

Мы рассмотрели, каким налогом облагается продажа. Теперь узнаем, как можно снизить его сумму. Чем выше стоимость жилья, тем больший налог подлежит уплате. Нередко суммы настолько велики, что оплатить НДФЛ по карману не каждому продавцу.

Из данной ситуации государство предусмотрело выход. Существует три способа уменьшить налогооблагаемую сумму и стоимость налога.

  • Вычет в 1 млн. рублей;
  • Учёт понесённых затрат;
  • Получение имущественного вычета из бюджета.

Каждый налогоплательщик может применить один любой из вышеперечисленных способов для уменьшения платежа в налоговую службу. Они не могут применяться одновременно в одном году при продаже нескольких квартир или одного жилья. Каждый из них может использоваться налогоплательщиком только один раз в отчётном периоде.

Если в году продаются две квартиры семейной парой, то воспользоваться одним способом снижения налога можно дважды, поочерёдно каждому члену семьи. Например, продав одно жильё, скидкой в 1 000 000 рублей воспользуется супруг, а при продаже другой квартиры этот же способ применяет его жена.

Каждым вычетом можно воспользоваться, если квартира находилась в собственности менее пяти или трёх лет. Теперь мы остановимся на каждом способе более подробно и разберёмся, как правильно рассчитать налог с их помощью.

Уменьшить налог с физических лиц можно любым способом, который является в конкретной ситуации наиболее выгодным. Применяя разные методы, можно добиться уплаты минимальной суммы.

Вычет в 1 000 000 рублей применяется любым желающим для расчёта НДФЛ. К примеру, если ваша квартира стоит 6 700 000 рублей, то сумма налога составит 6700000*13% = 871 000 рублей. Если принять во внимание вычет, то НДФЛ приравнивается к (6700000-1000000)*13 = 741 000 рублей.

Из примера видно, что второй вариант более выгодный по деньгам. В этом случае налогоплательщику придётся расстаться с меньшей суммой. Также данный вычет часто применяется при небольшой стоимости недвижимости.

Если цена вашей квартиры составляет 970 000 рублей, то налог без вычета равен 970000*13% = 126 100 рублей. Используя уменьшение налоговой базы, получим следующий результат: 970000-1000000 = -30 000 рублей. Иными словами, налоговая база приравнивается к нулевой. В этом случае продажа будет без налога, так как его значение составит «0».

Так можно снизить основу для расчёта налога и рассчитать гораздо меньший налог к уплате. В некоторых случаях продавцу вообще не нужно вносить взнос в налоговую инспекцию.

Понесённые расходы для снижения налога

Не всегда вычет в 1 000 000 рублей выгоден налогоплательщику. Бывает его использование нецелесообразным в случае, когда понесённые затраты значительно больше этой суммы.

К таким расходам могут относиться:

  • Изначальное приобретение квартиры по одной цене, а продажа за меньшую стоимость;
  • Затраты на ремонт;
  • Взносы за кредит (ипотеку).

Все вышеуказанные случаи помогут уменьшить облагаемую сумму дохода. К примеру, квартира покупалась за 3 100 000 рублей, а продаётся за 2 800 000 рублей. Налоговая база составит 2800000-3100000 = -300 000 рублей. То есть, она приравнивается к нулю, и налог платить не надо. Если бы использовался вычет в 1 000 000, то 3100000-1000000 = 2 100 000 рублей, и НДФЛ составит 273 000 рублей.

Очевидно, что последний вариант в рассматриваемой ситуации невыгоден. Всегда учитывайте, что при продаже жилья по цене, меньшей стоимости покупки, налог платить не придётся.

Для налоговой инспекции потребуется обязательно предоставить документы, подтверждающие право на получение вычета:

  • Договор купли-продажи с указанной суммой продажи;
  • Расписка приобретателя в получении всей суммы;
  • Ипотечное соглашение с банком;
  • Чеки и квитанции на проведение ремонта, приобретение стройматериалов.

Имущественный вычет при покупке жилья

Каждый работающий человек, получающий официальный заработок, может вернуть из бюджета 13% от цены приобретённого жилья в сумме не более 2 000 000 рублей. Данный вычет предоставляется только тем лицам, которые могут предоставить официальные справки о доходах.

При продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее трёх или пяти лет, можно использовать взаимозачёт между уплачиваемым налогом и вычетом. Это работает, если ранее имущественный вычет не использовался налогоплательщиком или получен в неполном объёме.

Если стоимость жилья составляет 10 000 000 рублей, то налоговая база с использованием вычета составит 10000000-2000000 = 8 000 000 рублей. Если какая-то сумма вычета уже применялась в предыдущих отчётных периодах, то можно использовать оставшуюся часть.

Данную скидку при оплате НДФЛ можно получить при покупке любого количества квартир, но в размере, не превышающем 260 000 рублей (2000000*13%). Её сумма возвращается из уплаченных взносов НДФЛ за каждый год на расчётный счёт налогоплательщика.

Также вычет допускается использовать и для уменьшения суммы налоговой базы. В этой ситуации он не выплачивается на руки.

Нередко у недвижимости несколько владельцев, каждый из которых распоряжается определённой долей в ней.

В таком случае подоходный налог платится в зависимости от того, каким образом продаётся квартира:

  • В качестве общей собственности;
  • Путём разделения долей.

В первом варианте любой вычет используется в целом на жильё один раз. Второй случай позволяет каждому отдельному собственнику воспользоваться вычетом.

Пример. В квартире 2 собственника, которые продают недвижимость как нераздельную. Они решили поделить деньги после продажи. Общая стоимость жилья 4 800 000 рублей. (4800000-1000000)*13% = 494 000 рублей – это налог к уплате.

Если же собственность долевая, и каждому из двух владельцев принадлежит 1/2, то налог рассчитывается следующим образом: (4800000:2-1000000)*13% = 182 000 рублей заплатит каждый из собственников.

Если у квартиры есть несколько собственников, они платят НДФЛ пропорционально свой доле. Налоговый Кодекс этого не запрещает.

Квартира, которая приобретена по наследству согласно завещанию или ГК РФ либо подаренная близким родственником, также облагается по ставке 13%.

Уплатить взнос придётся тогда, когда жильё находилось в собственности меньше трёх лет. Дата отсчёта срока распоряжения недвижимостью ведётся со дня смерти бывшего владельца или дня дарения.

Часто при продаже подобной квартиры собственники сталкиваются с некоторыми трудностями. Например, могут отсутствовать бумаги, подтверждающие первоначальную сумму приобретения жилья. В этом случае невозможно предоставить соответствующие бумаги налоговому сотруднику и получить скидку в размере понесённых расходов.

Узнаем, какая сумма облагается налогом в данном случае. Использование вычета в 1 000 000 рублей – наиболее подходящий вариант, который используется большинством наследников. Если продажная стоимость квартиры составляет 5 400 000 рублей, и сделка состоится через 2.5 года после смерти завещателя, то налог составит (5400000-1000000)*13% = 572 000 рублей.

Продажа дарственной квартиры после трёх лет её владения избавляет собственника от крупной суммы налога. Также не придётся обращаться и в налоговые службы для регистрации декларации 3-НДФЛ,

Законодательство не предусматривает каких-либо льгот при оплате НДФЛ для пенсионеров. Ставка является фиксированной и не зависит от количества лет плательщика.

Лица пенсионного возраста могут воспользоваться любым из вышеперечисленных способов уменьшения налоговой базы. Они применяют вычеты или отнимают затраты на покупку жилья из налогооблагаемой базы.

Граждане данной категории должны отчитаться перед налоговой службой по доходам, если ими было продано жильё ранее трёх лет до 2016 года или ранее 5 – после 2016 года. Если этого не выполнить, то, как и остальным лицам, придётся внести штраф.

Если же недвижимость была 3 года в собственности или 5 лет, то пенсионер не оплачивает НДФЛ в размере 13%. В этом случае нет необходимости обращаться в налоговые органы и предоставлять декларацию, так как соблюдены требуемые законом периоды владения квартирой.

Декларация по форме 3-НДФЛ по сумме от продажи жилья подаётся в налоговые органы по адресу места жительства до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Оплатить обозначенную в ней сумму следует успеть до 15 июля этого же года. Нарушение сроков приведёт к начислению штрафов и пени.

Подать декларацию возможно в режиме «онлайн» через личный кабинет. Для этого рекомендуется изначально обратиться в справочное бюро налоговой службы за получением логина и пароля. Результат проверки можно увидеть там же.

Принести заполненные документы в инспекцию допускается лично или через представителя на основе доверенности.

Заполняется декларация лично или через специализированные фирмы, оказывающие такую услугу за плату. Её можно оформить в электронном формате, а затем либо заполнить от руки. Составляется декларация в двух экземплярах: один остаётся у оператора, а другой передаётся вам с отметкой о принятии.

К декларации следует прикрепить следующую документацию:

  • Паспорт;
  • Заявление на предоставление вычета;
  • Документы, подтверждающие цену покупки и продажи;
  • Квитанции, чеки или банковский договор для возмещения собственных затрат;
  • При использовании имущественного вычета – реквизиты для начисления суммы из бюджета и соответствующее заявление при необходимости;
  • Реестр, содержащий наименование и количество приложенных документов.

В 3-НДФЛ не допускаются опечатки или исправления. При их наличии документ становится недействительным. С учётом того, что листы проходят компьютерную проверку, вручную заполнять графы рекомендуется крайне аккуратно.

Достоверность составленной декларации осуществляется сотрудником налоговой инспекции в течение трёх месяцев. При выявлении ошибок вам сообщат о них посредством звонка и попросят составить вторичную декларацию.

Чем грозит несвоевременная уплата налога?

Даже если налогоплательщик не предоставит отчёт после продажи жилья ранее трёх либо пяти лет владения ею, будет начисляться штраф. Он приравнивается к одной тысяче рублей.

Если согласно декларации, налог по результатам применения вычета нулевой, то всё равно нужно обратиться в инспекцию и отчитаться о полученных доходах.

Сумма штрафа начисляется, если декларация подана позднее 30 апреля. Если сумма налога, обязательная к уплате, не внесена до 15 июля, то за каждый день просрочки начисляется пеня.

Если налогоплательщик отказывается уплатить сумму налога свыше 600 млн. рублей, он привлекается к уголовной ответственности. В данной ситуации решение выносит суд.

Уже подписаны более 6 000 человек.

Получайте самые свежие статьи.

Как зарабатывать.ру — Копирование материалов строго запрещено.

Ни для кого сейчас не является секретом тот факт, что владельцы жилой площади при ее продаже должны платить налог в размере 13% от полученной суммы. Многие с этим не согласны, однако против российского законодательства сложно пойти.

В 2017 году в этом вопросе наступили определенные изменения, с которыми познакомимся в этой статье.

Кто обязан платить налог за продажу жилплощади, а кто нет

Граждане РФ должны уплачивать налог на продажу собственной квартиры в той ситуации, когда они владеют данным помещением менее трех лет.

К таким условиям относятся следующие ситуации:

  1. Жилое помещение было получено собственником либо по дарственной, либо по наследству.

Но эти бумаги должны быть составлены членом семьи или близким родственником.

Жилое помещение досталось потенциальному плательщику налогов, являющемуся плательщиком ренты, но в той ситуации, если у него на руках имеется документ о пожизненном содержании. Объект недвижимости стал собственностью благодаря приватизации.

Все остальные продавцы не будут обложены налоговыми обязательствами только в том случае, если срок владения жилплощадью будет составлять 5 и более лет.

С изменениями в законодательстве РФ, а в частности в Налоговом кодексе, продать собственную жилплощадь в 2017 году будет гораздо сложнее. По крайней мере, собственники не смогут продать в кратчайшие сроки свои квартиры, поскольку срок освобождения от уплаты налогового сбора от продажи квартиры теперь составит 5 лет.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

С 2017 года при продаже жилой площади будут действовать обновленные правила по освобождению от уплаты налогов. Теперь гражданам России будет гораздо сложнее получить налоговую амнистию.

Главное новшество в правилах – увеличение срока, по исходу которого продавец сможет рассчитывать на освобождение от налоговой ответственности, связанной с продажей недвижимости. Раньше владельцы квартир освобождались от уплаты сборов в том случае, если владели имуществом на протяжении трех лет.

Обратных изменений данный закон точно не претерпит. Стоит отметить, что эти обновленные правила действуют только в том случае, если сделка заключена после наступления 1 января 2017 года.

Изменения в уплате налога на продажу квартиры с 2017 года

Теперь при уплате налога нужно обращать внимание на кадастровую стоимость имущества. Именно эта величина станет определяющей при уплате налога на продажу квартиры.

Помимо изменения сроков обложения налогом также изменился и способ расчета сбора. Для этого необходимо кадастровую стоимость квартиры умножить на коэффициент 0,7.

Если доход от совершаемой сделки будет ниже полученной суммы, то нужно будет более точно определять точную стоимость квартиры.

Как рассчитать на примере налог с продажи квартиры

Расчет налога в целом производится по простой формуле:

Н = КС*0,7,

где Н – сумма налогового сбора;

КС – кадастровая стоимость жилой площади;

0,7 – понижающий коэффициент.

При таком порядке расчета сложно искусственно занизить стоимость продаваемого жилья для получения большей прибыли от продажи.

На примере расчет налога от продажи квартиры выглядит примерно следующим образом: допустим, вы имеете квартиру, кадастровая стоимость которой составляет на момент продажи 10 000 000 рублей. Покупали вы ее после 1 января 2017 года за 7 000 000 рублей.

Соответственно, от 10 млн. отнимаем 7 млн. Получаем 3 миллиона прибыли. Теперь 3 000 000 умножаем на 0,13.

Получается 390 000 рублей. Именно это и есть сумма исчисленного налога за продажу квартиры.

Какие налоги надо платить при продаже квартиры узнайте из видео.

Снизить налог до значения «ноль» можно довольно простым способом. Для этого необходимо в договоре купли-продажи указать сумму продажи, равную сумме приобретения квартиры.

Иными словами, за что купили, за то и продаете. Тогда величина прибыли с продажи будет равна нулю, соответственно, налог также будет составлять 0 рублей.

Рассмотрим на примере.

Представим, что на дворе 2020 год. Вы намерены продать жилплощадь за 5 млн. рублей.

Купили вы ее в 2018 году за 3 млн. рублей. При заказе кадастрового паспорта квартиры вы увидите, что кадастровая стоимость квартиры стала 3,5 млн.

Умножим это число на 0,7 – получим 2,45 млн. Очевидно, что 5 млн.– больше, чем 2,45 млн.

И, в связи с этим, налог вы заплатите из расчета 5 — 3 = 2 млн. 2 млн. умножим на 13% = 260 000 рублей.

Чтобы совсем не платить налог, нужно сделать проще. Укажите в договоре сумму продажи 3 млн. рублей. № млн. – 3 млн. = 0.

0 умножаем на 13% = 0! Законно и просто!

В последнее время очень модным стало решение всех проблем посредством выхода в Интернет. Оплатить налог за продажу квартиры также можно посредством глобальной сети.

На сайте nalog.ru имеется достаточно простая форма для регистрации физического лица на данном сервисе. Именно с помощью этого сайта любой желающий может оплатить налог не только на продажу квартиры, но и любые другие виды государственных сборов.

Итак, для начала нужно зарегистрироваться.

После этого приложить все необходимые для уплаты налога документы, в числе которых находятся:

  1. ИНН.
  2. Копия паспорта продавца.
  3. Декларация формы 3-НДФЛ.
  4. Копия договора о купле-продаже.
  5. В случае общедолевой собственности — заявление на распределение вычета.
  6. Расписки или платежные документы.

Также это можно сделать не только при помощи современных средств связи, но и самому лично явиться в отделение налоговой инспекции по месту прописки, подать все перечисленные документы, заполнить все необходимые заявления и декларации.

И не позднее 15 июля того же года необходимо произвести оплату налога и предоставить платежные документы.

Также не стоит забывать, что неуплата данного вида налога является проявлением уголовного и налогового правонарушения, которое может повлечь за собой тяжкие последствия. Также не нужно подавать декларацию с ложными данными.

В зависимости от масштаба скрытия правдивости данных, наказание за совершенный проступок может варьироваться в пределах штрафа в размере ста тысяч рублей до лишения свободы сроком до 3 лет.

О социальной ипотеке в Сбербанке в 2017 году есть информация на нашем сайте.

О детских вычетах по НДФЛ в 2017 году в статье. Стандартные, имущественные, социальные вычеты, коды вычетов.

О классификаторе ОПКД 2 с расшифровкой здесь.

А кто и как уплачивает данный налог на Украине в 2017 году

В отличие от жителей Российской Федерации, граждане Украины подвержены более лояльному налогообложению, что касается вопроса налога с продажи квартиры. В 2017 году жители Украины при продаже жилплощади должны обязательно уплатить 1% государственной пошлины, это только в том случае, если продаваемая недвижимость находилась в собственности действующего владельца менее трех лет.

Если же собственность была во владении менее 3 лет или в случае продажи объекта недвижимости более одного раза в один отчетный налоговый период, то в этой ситуации продавец обязательно уплачивает 1% государственной пошлины, 1,5% в качестве военного сбора, а также 5% налога.

Процентовка указана исключительно от стоимости прибыли в результате продажи.

Если продавец не является резидентом государства и намерен продать объект недвижимости, находящийся в собственности данного лица меньше, чем три года, или в случае нескольких продаж жилплощади в один налоговый год, то продавец оплатит 1% госпошлины, 1,5% военного сбора, а также 15% налога (при превышении суммы дохода в 10 раз минимальной зарплаты ставка налогообложения составит 20%).

На Украине также действуют льготы на уплату налогов за операции с продажей объектов недвижимости.

К примеру, государственную пошлину могут не оплачивать следующие категории граждан:

  1. Инвалиды ВОВ, семьи воинов, пропавших без вести или погибших в результате военных действий.
  2. Пострадавшие 1 и 2 категории при Чернобыльской катастрофе.
  3. Инвалиды I и II группы.
  4. Некоторые категории граждан III и IV категории пострадавших при аварии ЧАЭС.

Воспользоваться подобными льготами возможно только в том случае, если сделка будет оформляться нотариусом от государства. Если один участник признается освобожденным от уплаты сбора, то за него будет вынужден заплатить второй участник.

Если обе стороны оформляют льготы, то пошлину не выплачивает никто.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры можно узнать из видео.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Здравствуйте! Моя единственная квартира досталась мне в наследство от мамы, в моей собственности квартира больше пяти лет. Я хочу продать ее и купить новую в другом городе. Скажите пожалуйста, в каком случае я буду платить налог — от продажи квартиры или от покупки квартиры? Или, в обоих случаях?

Добрый день! У меня в собственности есть квартира-студия. У моего брата от меня по договору дарения от 01.08.2012 года есть 13 дома и 1/3 участка земли в деревне, где остальные 2/3 принадлежит мне.. Теперь мы хотим с братом поменять 1/3 дома и 1/3 участка земли на квартиру-студию, приобретенную мною 08.11.2016 по договору цессии. Вопрос как провести сделку? Мое видение: мне продать брату квартиру-студию ( была сумма покупки 750т.р) за ту же цену, а в замен брат мне дарит как родной сестре часть дома и земли. Дело в том что брат будет продавать квартиру -студию и покупать более удобное жилье для него.

По новым правилам 2017 года какой срок должен пройти с момента дарения квартиры между родными братом и сестрой до последующей продажи квартиры без оплаты 13% налога. Квартира в России.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *